# BEF-P17 - AML/TFR, SANCTIONS & TAX REPORTING PROTOCOL

> Balanced Exchange Framework (BEF) - Framework Version 1.0, 2026-08-22.
> Source of record: https://balancedexchangeframe.work/doc/p17

```
Protocol ID: BEF-P17 | Framework Version: 1.0
```

### 1. Namen

P17 dopolnjuje identifikacijski model Registrarja z regulatornimi obveznostmi, ki nastanejo za CASP, payment ali druge obliged-entity funkcije. Dejstvo, da Registered Wallet ni anonimna, je pomembna kontrola, ni pa samo po sebi popoln AML program.

### 2. Identity and CDD

Kjer je subjekt obliged entity, onboarding vključuje risk-based customer due diligence, identifikacijo in verifikacijo stranke, beneficial ownerja pri pravnih osebah, namen in predvideno naravo poslovnega razmerja, pričakovani transakcijski profil ter ongoing monitoring. Registrar in Being KYC sta lahko podatkovni input, vendar ne nadomestita regulatornega CDD. Za fizične osebe se uporablja BEF-P21; za pravne osebe mora obstajati ločen KYB/beneficial-owner flow.

### 3. PEP, sanctions and adverse-risk controls

Relevantni subjekti izvajajo PEP, sanctions in druge zakonsko zahtevane screening kontrole pred aktivacijo ter periodično oziroma event-driven med razmerjem. Match ne pomeni avtomatične krivde, ampak risk-review workflow.

### 4. Source of funds / source of wealth

Za transakcije ali vzorce, kjer to zahteva risk-based AML politika, se pridobi in dokumentira source of funds ter po potrebi source of wealth. P13 source/use-of-funds evidence se uporablja kot poslovni audit trail in ne kot nadomestilo za AML assessment.

### 5. Transaction monitoring

Obliged entities spremljajo vzorce, kot so nenavadne registracije, krožni transferji, hitri ingress/egress, layering med več walleti iste osebe, zloraba grantov, nenavadne treasury acquisitions in druga odstopanja od pričakovanega profila.

### 6. Transfer of Funds Regulation

Kadar pri transferju crypto-assets sodeluje CASP, se uporablja Regulation (EU) 2023/1113 v obsegu njegove uporabe, vključno z informacijami o originatorju in beneficiaryju. Za relevantne self-hosted address transfere nad EUR 1,000 se izvede zahtevano preverjanje ownership/control, kadar je to po pravilih TFR obvezno.

### 7. P2P without CASP

BEF ne predstavlja TFR kot pravilo za čisti person-to-person transfer brez vpletenega CASP, kadar Regulation (EU) 2023/1113 tak primer izključuje. Če pa platforma ali subjekt opravlja transfer service on behalf of a client, se perimeter ponovno odpre.

### 8. Suspicious activity escalation

Odgovorni obliged entity ima dokumentiran escalation/SAR-STR proces do pristojne FIU ter pravila tipping-off, evidence retention in case management skladno z veljavnim AML režimom.

### 9. AML framework transition

Regulation (EU) 2024/1624 (AMLR) se začne neposredno uporabljati 10 July 2027. Do takrat se uporabljajo trenutno veljavni EU in nacionalni AML/CFT režimi posamezne jurisdikcije ter že veljavni TFR, sanctions in drugi relevantni predpisi. P17 in P21 sta zasnovana kot readiness architecture za AMLR, vendar nobena formulacija ne sme preglasiti trenutno veljavnega nacionalnega prava ali zahtev home-state regulatorja.

### 10. DAC8 / tax reporting

Od 1 January 2026 se pri subjektih, ki sodijo med Reporting Crypto-Asset Service Providers oziroma druge zajete operaterje po DAC8, izvaja tax-reporting classification, zbiranje zahtevanih identifikacijskih podatkov ter reportable-transaction workflow. Vsak subjekt v Annex G ima polje DAC8 status.

### 11. Tax and accounting implementation map

Vsaka država in aktivni pravni subjekt dokumentira najmanj: merchant invoicing/VAT treatment, računovodsko evidentiranje prejetih oziroma kupljenih LANA, realised gains/losses, treatment feejev/returns/grantov, davčne dogodke za pravne in fizične osebe ter povezavo z DAC8 reportingom. BEF ne določa ene univerzalne davčne obravnave za vse države.

### 12. Data minimisation

AML/TFR in tax reporting ne upravičujeta avtomatične javne objave osebnih podatkov. Podatki se zbirajo in hranijo v potrebnem obsegu ter se javni transparency layer loči od regulatornega KYC/AML layerja.

### 13. UK AML / Travel Rule branch

Za UK obliged cryptoasset business se uporablja UK MLR/AML-CFT okvir in UK Travel Rule, ne EU AMLR kot neposredno uporabljiva podlaga. P21 identity evidence se lahko uporabi kot input, vendar mora UK entity imeti lasten FCA/MLR CDD, sanctions, transaction-monitoring, SAR, record-retention in Travel Rule mapping. Cross-border EU evidence se ponovno validira glede UK lawful basis in UK policy requirements.

### 14. Status

P17 je READY kot policy architecture. Vsak obliged entity mora pred launchom imeti lokalno AML risk assessment, responsible MLRO/compliance function, procedures in evidence; brez tega je njegova regulirana funkcija HOLD.